Cierre Fiscal y contable en el Impuesto sobre Sociedades: Últimas novedades en la RIC y en la DIC

Sesión de cuatro horas donde se analizará el Impuesto sobre Sociedades, poniendo especial foco en las particularidades del Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias. Contaremos como siempre, con la maestría de Orlando Luján Mascareño para abordar la determinación de la Base Imponible, la gestión de las reservas fiscales y, especialmente, la operativa práctica de la RIC y las deducciones por inversiones en el Archipiélago, entre otros.

Orlando Luján Mascareño, Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid y Master en auditoría de cuentas por la Universidad de Alcalá de Henares.

1. La Base Imponible en el cierre del IS:

o Amortizaciones
o Gastos no deducibles
o Retribución de administradores
o Leasing
o Deterioros. Reversión de deterioros
o Insolvencias
o Sanciones
o Donativos
o Límites gastos financieros
o Reserva de nivelación
o Reserva de capitalización
o Reserva para Inversiones en Canarias (RIC):

• Dotación máxima
• Alternativas de Materialización

– Elementos patrimoniales
– Creación de empleo
– Materialización indirecta (Deuda pública, instrumentos financieros, suscripción de acciones o participaciones)

• RIC anticipada
• Plazos y Requisitos

2. Imputación temporal de ingresos y gastos
3. Operaciones vinculadas
4. Compensación de Bases imponibles negativas. Límites a la compensación
5. Empresas de Reducida Dimensión. Requisitos y especialidades
6. La Deuda Tributaria:

o Tipos impositivos
o Cuota tributaria
o Bonificaciones a la producción de bienes corporales, Empresas Navieras, Arrendamiento de Viviendas y Servicios Públicos locales, …

7. Deducciones:

o Inversiones en Canarias en Activos Fijos Nuevos:

• Base de la deducción
• Momento de generación de la deducción
• Límites de aplicación
• Requisitos

o Inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos, I+D+i
o Inversiones en África Occidental, Gastos de propaganda y publicidad y asistencia a ferias
o Doble Imposición
o Reversión de medidas temporales
o Donativos

8. Límites de acumulación de ayudas

1) 1er asistente de Despacho miembro de la Asociación de Asesores Fiscales de Canarias: GRATUITO

1.2) Dos o más asistentes de Despacho miembro de la Asociación de Asesores Fiscales de Canarias: 30 €*/persona
* Deberá acreditar su condición de empleado del despacho.

2) 1er asistente de Despacho Miembro del Colegio Oficial de Economistas de Santa Cruz de Tenerife: GRATUITO

2.1) Dos o más asistentes de Despacho miembro del Colegio Oficial de Economistas de Santa Cruz de Tenerife: 30 €*/persona

3) Miembro de Colectivos colaboradores: 60€ / persona

Colegio de Titulados Mercantiles y Empresariales de S/C Tenerife
Colegio de Graduados Sociales de Gran Canaria y Fuerteventura
Colegio de Abogados de Las Palmas
Colegio de Graduados Sociales de Lanzarote
Colegio de Abogados de S/C de Tenerife
Colegio de Economistas de Las Palmas
Asociación Española de Asesores Fiscales

4) Miembro de Asociaciones de la FETTAF (Federación Española de Asociaciones Profesionales de Técnicos Tributarios y Asesores Fiscales): 60€ / persona

5) Otros asistentes: 180€ / persona

Pronto se habilitarán las inscripciones