Cierre Fiscal y contable en el Impuesto sobre Sociedades: Novedades en la RIC y en la DIC a tener en cuenta
FECHA | HORARIO
Miércoles, 18 de diciembre
10.00 a 14.00 horas
MODALIDAD:
PRESENCIAL – ONLINE
LUGAR DE CELEBRACIÓN
Sede Social de la AAFC
C/ Olof Palme nº43 2ºA – Las Palmas de GC
PONENTE
Orlando Luján Mascareño, Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid y Master en auditoría de cuentas por la Universidad de Alcalá de Henares.
CONTENIDO
1. La Base Imponible en el cierre del IS:
- Amortizaciones
- Gastos no deducibles
- Retribución de administradores
- Leasing
- Deterioros. Reversión de deterioros
- Insolvencias
- Sanciones
- Donativos
- Límites gastos financieros
- Reserva de nivelación
- Reserva de capitalización
- Reserva para Inversiones en Canarias (RIC):
- Dotación
- Alternativas de Materialización
- RIC anticipada
- Plazos y Requisitos
2. Imputación temporal de ingresos y gastos
3. Operaciones vinculadas
4. Compensación de Bases imponibles negativas. Límites a la compensación
5. Empresas de Reducida Dimensión
6. La Deuda Tributaria:
- Tipos impositivos
- Cuota tributaria
- Bonificaciones a la producción de bienes corporales, Empresas Navieras, Arrendamiento de Viviendas y Servicios Públicos locales,
7. Deducciones:
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Inversiones en Canarias en Activos Fijos Nuevos:
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Base de la deducción
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Momento de generación de la deducción
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Límites de aplicación
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Requisitos
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Inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos, I+D+i
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Inversiones en África Occidental, Gastos de propaganda y publicidad y asistencia a ferias
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Doble Imposición
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Reversión de medidas temporales
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Donativos